Régime obligatoire

Retraite publique (State Pension)

Toute personne ayant cotisé assez d'annuités à la National Insurance (NI) est en droit de toucher une retraite de base de la part de l'État (Basic State Pension).

La retraite publique est un paiement régulier du gouvernement basé sur vos cotisations antérieures à l'assurance nationale. Il s'applique à toute personne qui a suffisamment d'années de cotisations à l'assurance nationale (actuellement minimum 10 ans, jusqu'à 35 ans pour une pension complète).
Il existe deux systèmes différents pour demander la pension versée par l'État.

• La retraite publique : Elle s'applique si vous êtes une femme née avant le 6 avril 1953 ou un homme né avant le 6 avril 1951). C'est la date à laquelle vous atteignez l'âge de la retraite fixée par l'État qui est importante, pas le moment où vous commencez à la réclamer.
• Si vous êtes né à partir des dates ci-dessus et atteignez donc l'âge de la retraite légale après le 5 avril 2016, les nouvelles règles de la retraite publique s'appliqueront à vous.

En 2021, la pension de base maximale de l'État est de 137,60 £ par semaine. Utilisez le simulateur de la pension publique pour estimer combien vous pouvez percevoir et quand.

Âge de la retraite

Actuellement, l'âge légal de la retraite est de 66 ans (l'âge de la retraite devrait passer de 66 à 67 ans entre 2026 et 2028). Cependant, vous pouvez continuer à travailler après avoir atteint l'âge de la retraite de l'État, car l'« âge de la retraite par défaut » (un âge de retraite forcé de 65 ans) n'existe plus.

Si vous retardez votre demande de retraite publique, vous pouvez gagner :

• Pension de l'État supplémentaire. Si vous retardez le versement de votre pension de l'État d'au moins cinq semaines, vous pouvez bénéficier d'une augmentation de votre pension publique de 1 pour cent toutes les cinq semaines pendant lesquelles vous retardez votre demande. Cela équivaut à 10,4 % toutes les 52 semaines.
• Paiement forfaitaire unique imposable. Un paiement forfaitaire est une somme souvent importante qui est versée en un seul versement au lieu d'être fractionnée en plusieurs versements. Par exemple, si vous retardez le versement de votre pension de l'État de façon continue pendant au moins 12 mois, vous pouvez choisir de recevoir un paiement forfaitaire et votre retraite publique versée au taux normal.

Vous pouvez le faire en travaillant au-delà de l'âge légal de la retraite ou en cessant de réclamer des prestations après l'avoir réclamé pendant une période.

Impôts sur les retraites publiques

Vous payez des impôts si votre revenu annuel total dépasse votre allocation personnelle (l'allocation personnelle standard en 2021 est de 12 570 £)
Votre revenu total pourrait comprendre :

• La retraite que vous recevez de l'État
• Une retraite privée (professionnelle ou personnelle)
• Les revenus d'un emploi ou d'un travail indépendant
• Tout avantage imposable dont vous bénéficiez
• Tout autre revenu, comme l'argent provenant d'investissements, de biens ou d'épargne

Si vous êtes défini comme "non-résident du Royaume-Uni" pour ce qui relève de votre imposition, vous aurez peut-être à régler des impôts sur votre retraite dans le pays. Si votre résidence est partagée entre le Royaume-Uni et un autre pays, il y a de grande chance que vous soyez considéré résident du Royaume-Uni. Si à l'inverse vous vivez à l'étranger, vous serez considéré comme non-résident du Royaume-Uni.

Non-résident si vous vivez dans un pays qui a des conventions de double imposition avec le Royaume-Uni, vous n'aurez pas d'impôts à payer sur votre retraite britannique au Royaume-Uni, mais directement dans votre pays de résidence. Si de tels accords n'existent pas avec le pays dans lequel vous résidez, vous devrez vous acquitter des impôts sur votre retraite britannique au Royaume-Uni, voire également dans votre pays de résidence.

Fonds de pension d'entreprise

La plupart des gens reçoivent une retraite publique du gouvernement qui vous aide à couvrir les besoins de base, mais il est également recommandé d'essayer d'économiser de l'argent supplémentaire dans un fonds de pension, pour vous donner un niveau de vie décent.

Il existe différents types de plans de retraite d'entreprise ou de retraite professionnelle. Les régimes de retraite en milieu de travail exigent généralement que vous versiez une cotisation régulière basée sur un pourcentage de votre salaire. Vous bénéficiez d'un allégement fiscal sur les sommes versées pour la retraite.

Votre employeur peut également cotiser à votre retraite par le biais du régime (si vous êtes éligible à l'affiliation automatique, votre employeur a l'obligation de cotiser au régime).

Bien que cela dépende de l'entreprise, il existe généralement deux types : un régime lié au salaire ou un régime de cotisation ouvrant droits.

• Plan de retraite avec prélèvement sur salaire : Le montant de votre fonds personnel est basé sur vos salaires et fonction du nombre d'années que vous avez cotisées. Il n'inclut pas la performance d'un marché boursier ou d'autres investissements que vous pourriez détenir.

• Régime de cotisation ouvrant droits : Le montant que vous versez dans le régime est automatiquement investi dans le but de vous donner une somme d'argent à votre retraite. Cela signifie que le montant final de la pension peut fluctuer en valeur. Par conséquent, la valeur des prestations payables n'est pas connue à l'avance et le participant supporte le risque de placement.

Plan de retraite individuel par capitalisation

C'est un excellent investissement pour votre avenir que de mettre en place un plan de retraite personnel pour compléter le revenu que vous recevez d'une pension de l'État. Tout le monde peut en créer un, qu'il soit salarié, indépendant ou inactif. Les pensions privées sont disponibles auprès des banques, des sociétés de crédit immobilier et des compagnies d'assurance-vie. Une fois qu'il est établi, vous pouvez contrôler combien d'argent vous y versez.

Un plan personnel n'affecte pas la retraite de base versée par l'État mais peut réduire le montant de la pension publique supplémentaire que vous pouvez constituer. Cependant, vous pourrez bénéficier d'un allégement fiscal sur le montant que vous avez mis. Jusqu'à 75 ans, l'allégement fiscal sur les cotisations va jusqu'à 100% de vos revenus chaque année (limité à 40 000 £ en 2021/22).

Il est recommandé de souscrire une pension personnelle pour les personnes qui :

• sont travailleur indépendant
• qui ne travaillent pas mais peuvent se permettre de payer une pension
• sont salariés dont l'employeur ne propose pas de régime de retraite d'entreprise ou qui choisissent de ne pas y participer
• sont salariés à revenus modestes qui souhaitent compléter l'argent qu'ils obtiendraient d'une pension d'entreprise

Le Pensions Advisory Service (TPAS) est une excellente ressource pour les questions sur la création ou la gestion d'un fonds de pension. Ils répondent également aux citoyens ayant un problème, une plainte ou un litige avec leur régime de retraite professionnel ou privé.

Types de pension personnelle

Il existe différents types de retraites personnelles. Cela comprend :

• Stakeholder pensions - celles-ci doivent répondre à des exigences gouvernementales spécifiques, par exemple des limites de charges.
• Pensions personnelles auto-investies (SIPP) - elles vous permettent de contrôler les investissements spécifiques qui composent votre fonds de pension.

Avantages

Vous recevrez chaque année un décompte faisant état des versements enregistrés et de la somme épargnée sur le fonds de pension. Vous disposerez également d'un aperçu de la retraite que vous pourrez toucher dans l'hypothèse où vos cotisations restent les mêmes au fil des années à venir. À la fin de votre période de cotisation, le montant disponible dépendra du total des versements effectués et du rendement du fonds de pension choisi. Des frais de gestion sont prélevés chaque année.

Lorsque vous partez en retraite, vous pouvez demander le versement de jusqu'à 25% de la somme totale cotisée sous forme de virement unique non-imposable. Deux options s'offrent ensuite à vous :

1. Utiliser le restant de l'épargne pour acheter une retraite (revenu régulier versé à vie) auprès d'une compagnie d'assurance-vie
2. Utiliser l'argent investi sous forme de revenus réguliers (imposés au taux usuel), l'argent restant en partie placé comme "unsecured pension" (revenu à vie mais taux d'intérêts peu attractifs) jusqu'à 75 ans ou "alternatively secured pension" (épargne coûteuse) après 75 ans.

Âge de la retraite

Vous pouvez profiter de votre retraite à partir de 55 ans. Certains fonds de pension permettent d'en bénéficier plus tôt mais les cas sont rares. Il est assez courant d'attendre l'âge de 60 ou 65 ans et d'utiliser le fonds constitué en complément de la retraite publique. Après 75 ans, le compte peut être fermé.

Expatriés

Pour les expatriés britanniques, le système de cotisations est un peu plus complexe. De même pour les expatriés travaillant au Royaume-Uni. Vous pourrez cependant effectuer une demande de retraite même si vous ne vivez plus au Royaume-Uni, dans la mesure où vous y avez cotisé.

Vous pouvez obtenir une prévision de pension de l’État si vous avez besoin de savoir combien de retraite étatique vous pourrez obtenir.

Cotisations à l'étranger

En fonction de la durée pendant laquelle vous travaillez à l'étranger, vos cotisations peuvent être créditées sur votre pension publique britannique ou vous pouvez recevoir deux pensions - une du Royaume-Uni et une du pays où vous avez vécu et travaillé. Cela sera décidé lorsque vous atteignez l'âge de la retraite de l'État, en tenant compte de votre lieu de résidence.

En raison de la décision du Royaume-Uni de quitter l'UE, de nouvelles règles sur l'application/la demande de votre retraite publique dans l'UE, l'EEE et la Suisse s'appliquent désormais.

Cependant, vous pouvez toujours continuer à percevoir votre pension publique britannique si vous déménagez pour vivre dans l'UE, l'EEE ou la Suisse et vous pouvez toujours demander votre retraite britannique de ces pays.

Vous pouvez également additionner les cotisations de sécurité sociale versées dans les pays de l'UE pour remplir les conditions d'admissibilité à une pension de l'État britannique.

Non-résident si vous vivez dans un pays qui a des conventions de double imposition avec le Royaume-Uni, vous n'aurez pas d'impôts à payer sur votre retraite britannique au Royaume-Uni, mais directement dans votre pays de résidence. Si de tels accords n'existent pas avec le pays dans lequel vous résidez, vous devrez vous acquitter des impôts sur votre retraite britannique au Royaume-Uni, voire également dans votre pays de résidence.

Organismes gouvernementaux à prévenir en cas de déménagement

Si vous partez vivre à l'étranger après avoir atteint l'âge de la retrait, vous devrez avertir :
• Le Centre international des retraites (International Pension Centre)
• HM Revenue& Customs (National Insurance Contributions Office)
• Le centre des impôts

Le Centre international des retraites (Tél. : +44 191 218 7777) traite toutes les questions ayant trait aux retraites, allocations de perte de revenus, pension d'invalidité et autres, pour toute personne vivant à l'étranger.

La retraite complémentaire des salariés français

Pour permettre aux salariés français expatriés de conserver leurs droits, 3 organismes spécialistes proposent une protection sociale dans une continuité totale avec les régimes français:

• La CFE : caisse d'assurance volontaire et organisme de Sécurité Sociale dédié aux expatriés, couvre les risques maladie, maternité, invalidité, accidents du travail, maladies professionnelles et vieillesse,
• La CRE et l'IRCAFEX : institutions spécialistes de la retraite complémentaire des expatriés, fonctionne dans le cadre des régimes ARRCO et AGIRC,
• Le GARP : Groupement des Assedic de la Région Parisienne, recueille les cotisations obligatoires ou volontaires pour l'assurance chômage des salariés expatriés.

Le tableau ci dessous reprend les principales équivalences au système français :

Renseignez-vous auprès de la Caisse des Français de l'étranger
(CFE : http://www.cfe.fr)
et du groupe Taitbout (http://www.taitbout.fr).

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