Vous aurez à payer des impôts sur le revenu et cotisations sociales utilisés ensuite pour financer les services publics du pays. Le plus souvent, les impôts sont prélevés directement à la source (sur salaire) par votre employeur. Il s'agit de l'Impôt sur le revenu et des cotisations sociales (NI).

Impôts sur le revenu

Si vous vivez et travaillez en Angleterre, vous aurez à vous acquitter d'impôts sur le revenu. Il existe différentes tranches d'imposition basées sur les revenus annuels. Tous les revenus ne sont pas imposables. De plus, il existe un minimum imposable fixe : si vous ne touchez que de faibles revenus, il est possible que vous n'ayez pas d'impôts à régler. Il existe également des nombreux points donnant droit à des déductions ou exonérations d'impôts, pensez à vous renseigner.

Revenus imposables :

• Salaires
• Revenus et bénéfices si vous êtes à votre compte
• Certaines allocations versées par l'Etat
• Retraites (de l'état, d'entreprise, privée)
• Produits d'épargne
• Dividendes perçus (actions, placements boursiers)
• Revenus issus de la location d'un bien(sauf si vous y vivez aussi et êtes sous la limite de location)
• Revenus perçus d'une société privée (trust)

Revenus non-imposables :

• Certaines allocations versées par l'Etat
• Intérêts de comptes exonérés d'impôts
• Working Tax Credit (WTC, crédit d'impôt)
• Dividendes issus du Premium bond ou gagnés à la loterie
• Dividendes des actions de la société au titre de l'abattement pour dividendes
• Les premiers 1 000 £ de revenus d'un travail indépendant - il s'agit de l'« allocation commerciale »
• Les premiers 1 000 £ de revenus provenant de la propriété que vous louez (sauf si vous utilisez le programme Rent a Room)

Seuil non-imposable

Pour la plupart des résidents du Royaume-Uni, il existe un seuil de revenus non-imposables. Pour 2021, ce montant est de 12 570 £ (abattement personnel). Ce plafond est plus élevé pour les personnes de 65 ans ou plus et pour les personnes handicapées.

Tranches et taux d'imposition (2021)

Vous pouvez également voir les taux et les tranches après l'abattement personnel. Vous ne bénéficiez pas de l'abattement (Personal Allowance) si votre revenu imposable est supérieur à 125 140 £.

Expatriés

Les expatriés doivent se faire enregistrer auprès du centre HM Revenue and Customs le plus proche de chez eux. Il existe des accords bilatéraux entre le Royaume-Uni et de nombreux états permettant d'éviter une double imposition. Reportez-vous au site Tax Information Exchange Agreements (TIEA) pour savoir si de tels accords existent entre votre pays et l'Angleterre.

Comment payer ?

L'impôt sur le revenu est perçu de différentes manières selon le type de revenu et si vous êtes salarié, indépendant ou sans emploi.
Les différentes manières de percevoir l'impôt sur le revenu comprennent :

• Pay As You Earn (PAYE) : La plupart des personnes paient l'impôt sur le revenu via PAYE. Il s'agit du système que votre employeur ou votre organisme de pension utilise pour prélever les montants imposés sur votre revenu et les cotisations à l'assurance nationale avant de payer votre salaire ou votre retraite. Votre code fiscal indique à votre employeur le montant à déduire.
• Auto-évaluation : si vos affaires financières sont plus complexes (par exemple, vous êtes un travailleur indépendant ou avez un revenu élevé), vous pouvez payer l'impôt sur le revenu et l'assurance nationale via une auto-évaluation (Self-Assessment). Vous devrez remplir une déclaration de revenus chaque année.
• Impôt prélevé « à la source » : désigne le système dans lequel l'impôt est prélevé sur vos revenus avant de payer les sommes qui vous sont dues.

Par conséquent, si vous êtes un employé ou que vous percevez une pension d'entreprise ou privée, votre employeur ou votre organisme de pension déduira l'impôt via PAYE. HM Revenue& Customs (HMRC) peut toujours vous demander de remplir une déclaration de revenus d'auto-évaluation si vous avez des affaires fiscales complexes. Si vous êtes un travailleur indépendant, vous aurez à remplir une déclaration d'impôt et aurez encharge de payer directement le montant dû.

Pour des informations complètes, visitez : Gov.uk/ Income-tax.

Remboursements d'impôts

Il peut arriver que vous soyez trop taxé dans les cas où :

• vous changez souvent d'emploi,
• vous cumulez plus d'un emploi en même temps,
• vous avez été sans emploi pendant une partie de l'année,
• vous avez eu un numéro de sécurité sociale temporaire ou
• vous quittez le Royaume-Uni.

Si vous avez payé plus d'impôts que prévu, vous pouvez demander un remboursement du trop versé.

Pour cela, prenez contact avec les services de votre centre des impôts (Tax Office). Fournissez-leur les informations pouvant justifier d'un trop payé. De manière générale, ces services ont déjà accès à tous les renseignements nécessaires et peuvent vérifier vos dires. Si cela n'est pas le cas, on vous demandera de faire parvenir différents justificatifs ou copies de documents. On vous communiquera peut-être un nouvel identifiant auquel tout remboursement à venir sur votre salaire sera associé. Le remboursement peut également se faire sous forme de chèque.

Avec votre lettre de réclamation, joignez votre formulaire P60 et la fiche de paye du mois d'avril de l'année fiscale précédente ainsi que le numéro de référence de votre entreprise et votre numéro de sécurité sociale.

Pour plus de renseignements sur la manière d'effectuer une demande de remboursement, consultez la page de réclamation sur le site de HM Revenue& Customs Claim a tax refund .

Cotisations Sociales

Les cotisations sociales sont également prélevées sur votre salaire. Ces prélèvements permettent de financer la Sécurité Sociale (maladie, invalidité, maternité...) et les services de soins.

Pour effectuer votre demande de numéro d'assuré il vous faudra présenter :
• Une fiche de paye ou contrat de travail
• Votre passeport
• Un justificatif de domicile

Numéro de Sécurité Sociale

Le numéro de sécurité sociale ( National Insurance Number) est un numéro de compte personnel, obligatoire pour tout résident du Royaume-Uni. Il est individuel et vous est attribué de façon définitive. Cet identifiant est utilisé pour toutes les formalités administratives ayant trait au travail et aux retraites, aux revenus et cotisations d'assurance maladie.

• Toute personne née au Royaume-Uni obtient d'office un numéro de sécurité sociale individuel et reçoit peu avant son 16ème anniversaire une carte plastifiée attestant de son statut d'assuré social à conserver en lieu sûr.
• Tout étranger désirant travailler en Grande-Bretagne ou toute personne n'ayant pas reçu automatiquement d'identifiant à la naissance peut en faire la demande en appelant le 0845 915 7006 ou sur DirectGov.

En attendant d'avoir un numéro de sécurité sociale, l'administration des impôts (Inland Revenue) vous fournira un numéro temporaire et vous taxera du montant d'imposition le plus élevé. Ce numéro temporaire sera de la forme TN+date de naissance+M pour un homme, F pour une femme (par exemple TN 03 11 65 M). [Voir notre rubrique Sécurité Sociale dans cette section].

TVA

La TVA s'applique sur la plupart des biens et services, tels que la nourriture et les loisirs. Cette taxe est comprise dans le prix affiché.

Certains biens et services en sont exonérés, comme par exemple : les assurances, crédits, formations, études, soins médicaux (généralistes et dentistes). La TVA ne s'applique pas non plus sur la vente ou location d'un local commercial, cependant l'entreprise peut demander à payer une TVA sur ses locaux et effectuer par la suite une demande de restitution de la TVA également sur certains produits.

La TVA à 5% s'applique d'autre part sur les énergies domestiques (fioul ou électricité, gaz), les appareils de chauffage, les sièges auto pour enfants, certains contraceptifs et produits d'hygiène et différents aménagements immobilier (rénovations, fenêtres, etc.) entre autres.

Pour plus d'informations, consultez : Gov.uk/vat

Impôts locaux

Les impôts locaux sont payés à la ville et servent à financer les services tels que : collecte des ordures ménagères, éclairage, approvisionnement en eau et équipements locaux.

Les taux sont fixés par les autorités locales (selon des "Council Tax Band", tranches d'imposition basées sur les valeurs des biens de 1991) et varient en fonction de la valeur du bien immobilier occupé. Le taux d'imposition pour la tranche moyenne (band D) est de 2 061 £/an à Londres.

London City Chambers
City Hall - The Queen's Walk
London SE1 2AA
Tél. : 020 7983 4000

Trouvez le Conseil municipal de votre ville sur DirectGov. Vous pouvez consulter les tranches d'imposition des impôts locaux ici.

Taxe de propriété (SDLT)

Cette taxe s'applique à l'achat d'un bien immobilier. Dans certaines zones défavorisées, vous pourrez bénéficier d'une exonération. La taxe correspond à un pourcentage de la valeur du bien. Les taux en vigueur en 2021 sont les suivants :

Pour l'achat d'une résidence principale

• Jusqu'à 250 000 £ inclus - 0%
• De 250 001 à 925 000 £ - 5%
• De 925 001 à 1,5 millions £ - 10%
• Plus de 1,5 millions £ - 12%

Primo-accédant

Vous pouvez réclamer un rabais (relief) si vous achetez votre première maison avant le 8 juillet 2020 ou à partir du 1er juillet 2021. Cela signifie que vous allez payer:

• pas de SDLT jusqu'à 300 000 £
• 5% SDLT sur la partie de 300 001 à 500 000 £

Pour des informations complètes sur la taxe de propriété, visitez: gov.uk/stamp-duty-land-tax

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