Rok podatkowy jest taki sam jak w roku kalendarzowym - od 1 stycznia do 31 grudnia. Mieszkańcy płacą podatek (impôt) na wiele różnych rodzajów dochodu. Obejmuje to przychody z działalności gospodarczej, dochód uzyskany z pracy, dochody z emerytur i ja nvestments, uzyskanego przychodu z wynajmu nieruchomości i dochodów ze sprzedaży nieruchomości lub innych aktywów.

Istnieje pięć kategorii dochodu podlegającego opodatkowaniu w Luksemburgu:
Przychody z transakcji lub przedsiębiorstw, w tym zysk netto z handlu lub przedsiębiorstw, w tym dochodów rolnictwa i leśnictwa
Zatrudnienie Przychody w tym wynagrodzenia i świadczenia (np. mieszkania, samochodu służbowego, itp.), jak również zasiłek chorobowy, zasiłek macierzyński lub innych rent wykonane w miejsce wynagrodzenia. Zwolniony od podatku dochodowego są pewne dodatki przyznawane za pracę w porze nocnej iw godzinach nadliczbowych, odpraw i dodatków za wysługę lat.
Emerytury i renty, na których mieszkańcy zwykle musi zapłacić podatek, chyba że emerytura jest wypłacana przez zagraniczny rząd, z którym Luksemburgu ma o unikaniu podwójnego opodatkowania. Wszystkie formy prywatnych funduszy emerytalnych zawarte są w dochodu podlegającego opodatkowaniu, nawet gdy wypłacane z zagranicy. Przychody z działalności lokacyjnej, w tym większości typów odsetki i dywidendy (tzw. pasywny dochód z inwestycji) i zysk netto z wynajętych nieruchomości
Pozostałe przychody, w tym wszelkie płatności na rzecz zatrudnienia lub usługi w ponad 250 euro i opodatkowania zysków kapitałowych.

Przypadkowe wpływy takich jak losowych lub hazardowych wygranych, prezenty, nagrody i nagrody są zwolnione od podatku.

Indywidualne podatku

Indywidualne stawki podatku dochodowego mogą być tak wysokie, jak 40 procent (38,95 procent + 2,5 proc płatny). Stawka zależy od tego, która z 17 kategorii dochodów jesteś, jak również status rodziny. Podstawowe rodzaje podatkowych podatku dochodowego (Impôt sur le revenue des personnes physiques lub einkommenssteuer), zabezpieczenia społecznego (sécurité sociale), przychody z lokat i zysków kapitałowych. Podobnie jak w wielu innych krajach, podatek pracowników, dochodów (czasami nazywane podatkowych wynagrodzenia) jest de dzonych przez swoich pracodawców. Jest to określone jako t "Pay As You Earn" (PAYE).

W Luksemburgu, płacisz podatek dochodowy 15/10% na swoje zarobki.

Istnieją trzy klasy:
• Klasa 2 - małżonkowie wspólnie ocenione
• Klasa 1a - jedno-lub owdowiałych osób powyżej 65 roku życia i jeden, w separacji, wdowiec lub rozwiedziony osób z rodzin żyjących w gospodarstwie domowym
• Klasa 1 - nie każdy kwalifikuje się do klasy 1a lub klasy 2, czyli wszystkich osób samotnych w wieku 65 lat bez dzieci lub innych osób na utrzymaniu mieszkają w gospodarstwie domowym.

Liczba osób na utrzymaniu oznaczony jest na poniższym rysunku grupy podatkowej. Na przykład małżeństwo z dwójką dzieci może być uznana za 2,2, podczas gdy samotna matka z jednym dzieckiem byłoby 1a.1. Żonaty osoba, która jest wdową, rozwiedzionych lub w separacji pozostaje w klasie 2, na trzy lata żałoby lub separacji.

Podatki Expat

Zagraniczni pracownicy powinno być wydane karty podatkowej (karty de retenue d'impôt) wkrótce po przyjeździe. Karta zawiera dane osobowe i szczegóły potrąceń, które są uprawnione do takich jak dzieci na utrzymaniu. Karta będzie wskazywać kategorii podatkowej, do której b Rozcią. Informacja ta jest wykorzystywana do obliczenia kwoty należnego podatku, a należy do pracodawcy. Karta podatkowa zawiera również formularz do zgłaszania urzędu skarbowego o wszelkich zmianach swojej sytuacji, które mogą mieć wpływ na ilość trzeba zapłacić.

System podatkowy w Luksemburgu rozróżnia rezydentów i nierezydentów. Rezydenci podlegają opodatkowaniu od dochodów całego świata, podczas gdy nierezydenci podlegają opodatkowaniu tylko od dochodów pochodzących z lokalnych kraju. Osoba może być miejsce zamieszkania w więcej niż jednym kraju, ale może być tylko miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w jednym kraju. Osoby wpisane do ewidencji ludności lokalnej najprawdopodobniej za miejsce zamieszkania dla celów podatkowych.

Podatek

Luksemburg podstawy opodatkowania o 30,36 proc. Kurs ten składa się z 22 procent podatku dochodowego, pięć fundusz dla bezrobotnych procent dodane do stawki podatku dochodowego i 7,5 proc gminny podatek od handlu Luksemburga.

VAT

VAT jest również znany jako TVA w Francuski (taxe sur le valeur ajoutée) lub VAT. w języku niemieckim (Mehrwertsteuer). Ceny różnią się między 3 a 15 procent w zależności od usługi lub towary dostarczone. Jest to najniższy wskaźnik w UE.

Stawki podatku VAT: < li> Super-obniżonej stawki: 3 procent (czyli środków spożywczych, farmaceutycznych, restauracje)
• Obniżona stawka: 6 procent
• stawki pośrednie: 12 procent (np. odzież dla dorosłych, wino)
• Standardowa cena: 15 procent (tj. alkohol, piwo, obuwie dla dorosłych)

Sprawozdawczość

Podatnicy składają roczne zeznanie podatkowe (fiscale deklaracji lub steuererklarungto) z lokalnym urzędem podatkowym. Oświadczenie musi być złożone do końca Marca roku po dochód został przyjęty. Również znany jako zeznania podatkowego (dochody des oświadczenie), proces jest nieco skomplikowany i większość mieszkańców skorzystać z usług zawodowego księgowego.

Po dokumentów jest s ubmitted, może trwać nawet sześć miesięcy otrzymywać podatkowej oraz ustawy. Ocena będzie podsumować, ile masz już wypłacona przez cały rok, a jeśli mają pieniądze lub winien więcej pieniędzy. Kwot należnych na rzecz organów podatkowych musi być uiszczona w terminie dwóch miesięcy od daty oceny. Organy podatkowe pomocny dołączyć formularz przelewu, aby zakończyć. Płatności mogą być dokonane w czterech ratach w okresie marca, czerwca, września i grudnia. Zwroty są ogólnie zapisywane bezpośrednio na konto bankowe w ciągu kilku tygodni oceny.

Jeśli znajdziesz błędy w ocenie, można skontaktować się z lokalnym urzędem kontroli skarbowej (adres i numer telefonu będą uwzględnione w ocenie).

Nie są pozycje wydatków, które są uznawane za koszt uzyskania przychodu (odliczeniu des impôts). Weź te pod uwagę przy wypełnienie zeznania.

Odliczone od podatku przedmioty
• Ulga podatkowa na dziecko (fiscale redukcji)
wydatków związanych z zatrudnieniem
• Odsetki od pożyczek na nieruchomości

Ministerstwo Finansów publikuje wiele informacji o podatkach dochodowych, które pomogą Ci plik podatków. Informacje przewidziane w różnych językach. Lokalne urzędy podatkowe są również pomocne w odpowiedzi na pytania.

Podwójnego opodatkowania

W kraju ponad 50 umów podatkowych w celu uniknięcia mieszkańców z podatku od tych samych dochodów w więcej niż jednym kraju. Skontaktuj się z najbliższym ambasady lub konsulatu, aby dowiedzieć się szczegółowych informacji o kraju umowy podatkowej z Luksemburga.

Usługi Partnerskie