Régime de base obligatoire
Le système de retraite allemand est centralisé et géré à Berlin par le Buendesversicherungsanstalt für Angestellte (BfA).
Ruhrstrasse 2
10704 Berlin
Tél. : +49 (0) 30 8651
La plupart des travailleurs salariés sont soumis à l’obligation d’assurance pension, y compris les personnes en formation professionnelle. Vous devez cotiser au régime de retraite si vous percevez un salaire en Allemagne et si vous payez des impôts dans le pays, sauf si vous êtes « détaché » en Allemagne par une entreprise internationale pour une durée de moins de cinq ans. L'assurance pension comprend les pensions de vieillesse, d'invalidité et de survivants.
Cotisations
Les cotisations sont réparties à parts égales entre l'employeur et le salarié. Les cotisations sont prélevées à la source, elles sont déduites de votre salaire chaque mois. Sur votre fiche de paye, ces cotisations apparaissent sous l'appellation « RV-Beitrag ». « RV » est l'abréviation de Rentenversicherung qui signifie « assurance retraite ». Les cotisations sont calculées sur le salaire brut dans la limite d'un plafond annuel.
Le taux de cotisation actuel est de 19,6 % du salaire brut (brut = salaire avant impôt), réparti à parts égales entre l'employeur et le salarié.
Prestations
La pension vieillesse vous est versée lorsque vous atteignez l'âge de la retraite, soit entre 65 et 67 ans pour les hommes comme pour les femmes. Vous devez avoir cotisé pendant au moins 5 ans pour avoir droit à la pension.
Les prestations correspondent environ à 70 % du revenu net moyen perçu pendant votre vie professionnelle. Le montant exact dépend du montant et de la durée de vos cotisations. Par exemple, si vous avez travaillé de 25 à 65 ans avec un salaire annuel moyen de 50 000 euros, votre pension de retraite mensuelle sera d'environ 800 euros. Pour calculer vos droits, utilisez cette calculatrice de pension .
Expatriés et demande de pension de retraite
Les citoyens des pays non membres de l'UE peuvent demander le remboursement de leurs cotisations au régime de retraite allemand s'ils ont cotisé en Allemagne pendant moins de 5 ans (60 mensualités). En principe, les ressortissants britanniques et les citoyens de l'UE ne peuvent pas obtenir ce remboursement. Les cotisations remboursées peuvent être investies dans un fonds de pension privé.
La demande ne peut se faire que 2 ans après avoir quitté l'Europe. Seules les cotisations des employés sont remboursées, celles des employeurs ne le sont pas. Vous pouvez également attendre vos 67 ans et réclamer alors vos droits à la retraite.
Pour demander le remboursement, vous trouverez le formulaire V900 sur le site de BFA, aini que les formulaires R851 et A3490 . Après un délai de 2 ans, rendez-vous à l'ambassade d'Allemagne de votre lieu de résidence et remplissez le formulaire A3490. Comptez en général 4 à 6 semaines pour le remboursement qui sera effectué soit sur votre compte à l'étranger soit sur votre compte bancaire allemand si vous l'avez conservé.
Plans de retraite de l'entreprise
Le bAV betriebliche Altersvorsorge complète le régime de retraite public. Mises en place par votre employeur, les cotisations ne sont pas imposées et sont subventionnées par des primes. Les plans de retraite d'entreprise ne sont pas obligatoires, mais une grande majorité de la population active y souscrit.
Ces plans de retraite varient en fonction des entreprises. En général, les versements débutent également à l'âge de la retraite, soit 65 ou 67 ans.
Retraites complémentaires à titre personnel
Par le biais d'avantages fiscaux et de subventions, le gouvernement encourage la souscription à des assurances retraite privées, afin de pallier aux actuelles réductions budgétaires du régime général. Vous pouvez cotiser à une caisse de retraite privée auprès d'une banque, de fonds d'investissements et de compagnies d'assurance-vie. Si votre contrat d'assurance est en allemand, faites-vous assister par un professionnel pour en comprendre tous les termes. N'hésitez pas à comparer les compagnies et les tarifs proposés et pensez à vous attarder sur les conditions du contrat. Il existe deux principaux types de plans retraite : Riester-Rente et Rürup-Rente.
Riester-Rente
Ce plan porte le nom de Walter Riester, un ancien homme politique et syndicaliste allemand, membre du Parti social-démocrate d'Allemagne (SPD). La particularité du régime Riester est l'octroi d'une aide directe, sous forme de subvention (appelée « prime »), dont peuvent bénéficier les souscripteurs.
- Les travailleurs intégralement assujettis à l'impôt en Allemagne
- Les travailleurs indépendants soumis à la retenue d'impôt à la source (Lohnsteuer) qui cotisent directement à un plan de retraite agréé.
- Les bénéficiaires d'allocations chômage
- Les militaires appelés et ceux qui font le service national obligatoire en effectuant des travaux d'intérêt général
- Les fonctionnaires
- Les personnes en invalidité permanente
La contribution minimale annuelle est de 60 euros (Sockelbeitrag). Pour avoir droit au montant maximal de la prime, le bénéficiaire doit épargner au moins 4 % de ses revenus annuels bruts (Mindesbeitrag). Il existe également des « déductions spéciales », qui permettent de déduire l'épargne retraite des revenus imposables, avec un plafond de 2 100 euros par an.
La prime actuelle du gouvernement s'élève à 154 euros si vous êtes célibataire et 308 euros pour les couples mariés. À cela s'ajoute une prime additionnelle de 185 euros pour chaque enfant né avant 2008 et 300 euros pour chaque enfant né après 2008. Une prime exceptionnelle de 200 euros est versée à tout nouveau souscripteur âgé de moins de 25 ans pendant la première année du contrat. Toutes les cotisations (y compris les primes) sont déductibles des impôts (avec un plafond de 2 100 euros par an).
Rürup-Rente
Également appelé Basis-Rente, ce plan a été développé par Bert Rürup- grand économiste allemand. Ce régime privé concerne les travailleurs indépendants, les free-lance et les salariés à forts revenus, et a quasiment les mêmes caractéristiques que la retraite publique. Cependant, à la différence de l'assurance publique de retraite dont les cotisations sont retenues à la source, le Rürup-Rente est un plan de retraite individuel par capitalisation.
Les souscripteurs ne reçoivent aucune prime du gouvernement. Cette épargne privée est plus flexible et en partie déductible des impôts. Les cotisations ne sont pas soumises à une imposition forfaitaire.
L'épargne retraite déductible est plafonnée à 20 000 euros par an pour les personnes célibataires et 40 000 euros par an pour les couples mariés. Le montant de l'épargne peut être réparti librement entre les conjoints.
Le Rürup-Rente garantit des prestations de retraite à vie. Le montant de la pension ne peut pas être réduit, même si elle est cumulée avec des prestations de chômage pour les travailleurs seniors. L'épargne ne peut pas faire l'objet d'une saisie sur rémunération. En principe, le capital constitué ne peut être transmis ni légué. Les prestations ne peuvent pas être versées avant les 60 ans du souscripteur. L'épargne est déductible à 72% des revenus. Les versements ne sont pas forfaitaires.
La retraite complémentaire des salariés français
Pour permettre aux salariés français expatriés de conserver leurs droits, 3 organismes spécialistes proposent une protection sociale dans une continuité totale avec les régimes français:
- La CFE : caisse d'assurance volontaire et organisme de Sécurité Sociale dédié aux expatriés, couvre les risques maladie, maternité, invalidité, accidents du travail, maladies professionnelles et vieillesse,
- La CRE et l'IRCAFEX : institutions spécialistes de la retraite complémentaire des expatriés, fonctionne dans le cadre des régimes ARRCO et AGIRC,
- Le GARP : Groupement des Assedic de la Région Parisienne, recueille les cotisations obligatoires ou volontaires pour l'assurance chômage des salariés expatriés.
Le tableau ci dessous reprend les principales équivalences au système francais:
EN FRANCE | HORS DE FRANCE | |
| Retraite de base | CNAV (Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse) | CFE (Caisse des Français de l'Etranger) |
| Retraite complémentaire | Institutions ARRCO/AGIRC | CRE-IRCAFEX (Institutions ARRCO et AGIRC spécialistes des expatriés) |
| Maladie, maternité, invalidité, accident du travail, maladie professionnelles | SECURITE SOCIALE | CFE |
| Assurance chômage | ASSEDIC | GARP |
Renseignez-vous auprès de la Caisse des Français de l'étranger
(CFE : http://www.cfe.fr)
et du groupe Taitbout (http://www.taitbout.fr).
Mise à jour 20/08/2013
Lorsque vous vous installez à l’étranger vous allez au devant d’un grand changement. Vous avez un million de choses à penser et encore plus à gérer ! Nous vous proposons de sélectionner un petit nombre d’entreprises de qualité pour vous : cela peut vous aider à faire votre choix en toute sérénité.
Les entreprises de notre réseau de déménagement international sont à même de déplacer vos meubles et biens à Berlin et partout dans le monde.
Remplissez le formulaire ci-dessous et recevez jusqu'à 5 devis de diverses entreprises de déménagement. Ce service gratuit vous aidera à choisir l’entreprise qui convient le mieux à vos besoins et à votre budget.