La autoridad tributaria en Colombia es la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia). Los impuestos se recaudan sobre las ganancias obtenidas en Colombia por compañías y personas, ya sea nacionales o extranjeros.

Las tasas impositivas en Colombia son generalmente altas, con un impuesto corporativo de hasta el 34%, y varias reformas están en curso. Los cambios más recientes en el código tributario colombiano se implementaron en 2016.

El fiscal fin de año en Colombia es el 31 de diciembre.

Impuesto individual en Colombia

El impuesto individual vence en Colombia tanto por residentes fiscales como por no residentes.

• Los residentes fiscales son personas que, continuamente o no, eside en Colombia por un mínimo de 183 días de un período de 365 días, independientemente de la nacionalidad. Los residentes fiscales están sujetos a impuestos sobre los ingresos mundiales y necesitan informar el capital adeudado en otros países, así como en Colombia.
• Los no residentes son personas quienes, sin cumplir los criterios de residencia fiscal, obtienen ingresos gravables en Colombia de acuerdo con la ley local. Solo están obligados a informar los ingresos y la equidad de origen colombiano.

Hay varios tipos de ingresos gravables en Colombia:

• Ingresos por empleo y pensión
• Ingresos no relacionados con el empleo y el capital (intereses, ingresos financieros, alquileres, regalías, ingresos de propiedad intelectual)
• Dividendos

Las tasas de impuestos difieren según el tipo de ingreso ganado Colombia tiene una tasa impositiva progresiva para impuestos individuales, dependiendo de la base imponible. La base imponible se calcula en unidades fiscales ( Unidad de Valor Tributario - UVT), cuyo valor es fijado anualmente por la DIAN. En 2018, el valor de una UVT es COP 33,156. Se consideran todos los ingresos, pero pueden aplicarse deducciones para algunos beneficios de seguridad social, costos de seguro de salud y gastos escolares.

Los ingresos por empleo por debajo de 1090 UVT, y los ingresos por desempleo y dividendos por debajo de 600 UVT no son gravado. Las tasas marginales del 5-35% se aplican a los ingresos superiores a estos umbrales. Las tasas específicas dependen del tipo y nivel de ingresos.

No existen diferencias significativas entre extranjeros y locales para los ingresos obtenidos en Colombia. Los expatriados son sujetos a los mismos niveles de impuestos si son residentes fiscales. Los no residentes están sujetos a una tasa impositiva fija del 35%.

Informes de impuestos en Colombia

Para presentar una declaración de impuestos, los extranjeros primero deben obtener un Número de Idetificación Nacional ( NIT) que se utilizará para fines fiscales.

Las declaraciones de impuestos en Colombia se denominan Declaracion de Renta y deben presentarse individualmente por cada contribuyente. Las declaraciones de impuestos se presentan ante la DIAN, y las fechas límite para la presentación varían cada año, con declaraciones aceptadas hasta octubre. La fecha de vencimiento exacta se basa en los dos últimos dígitos del número de identificación fiscal del individuo. Por favor, consulte el Calendario fiscal (Calendario Tributario en el href = "https://www.dian.gov.co/Paginas/CalendarioTributario.aspx"> DIAN sitio web).

Las declaraciones de impuestos solo son obligatorias si el individuo cumple una serie de condiciones relacionadas con los ingresos totales, el capital bruto, las compras completas o el saldo acumulado de cuentas bancarias e instrumentos financieros. Los umbrales para cada uno varían de un año a otro, por lo que es importante verificarlos periódicamente.

Montos de impuestos pendientes se deben pagar al presentar la declaración de impuestos.

Reembolsos

No hay impuestos reembolsos para residentes en Colombia. Las personas que ingresan al país con una visa de turista y que compran más de 10 UVT pueden solicitar que se les reembolse el IVA.

IVA en Colombia

Impuesto al Valor Agregado ( Impuesto al Valor Agregado - IVA) en Co Actualmente, lombia es el 19% de la mayoría de los bienes y servicios, con excepciones como transporte público, servicios públicos, educación y algunos productos básicos. El IVA también se aplica a las importaciones.

El IVA ya está incluido en el precio de venta de bienes y servicios.

Tratados de Doble Imposición con Colombia

Colombia ha firmado tratados de doble imposición con ciertos países, brindando desgravaciones fiscales para los residentes que también pagan impuestos sobre la renta allí. A partir de 2018, la lista de países con los que se aplica la doble imposición se firmaron los acuerdos incluidos Bolivia, Canadá, Chile, la República Checa, Ecuador, Francia, India, México, Perú, Portugal, Corea del Sur, España, Suiza y el Reino Unido.

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