Налоговым органом в Колумбии является DIAN (Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia). Налоги собираются по доходам, полученным в Колумбии компаниями и частными лицами, независимо от того, граждан или иностранцев.

Налоговые ставки в Колумбии, как правило, высокие, при этом корпоративный налог составляет 34%, и в настоящее время проводится несколько реформ. Самые последние изменения колумбийского налогового кодекса были реализованы в 2016 году.

Финансовый конец года в Колумбии - 31 декабря.

Индивидуальный налог в Колумбии

Индивидуальный налог взимается в Колумбии как налоговыми резидентами, так и нерезидентами.

• Налоговые резиденты - это лица, которые постоянно или нет, в Колумбии в течение как минимум 183 дней из 365-дневного периода, независимо от национальности. Налоговые резиденты облагаются налогом на доходы во всем мире и должны сообщать о справедливости в других странах, а также в Колумбии.
• Нерезидентами являются лица которые, не соблюдая критерии налоговой резидентности, получают налогооблагаемый доход в Колумбии в соответствии с местным законодательством. Они обязаны только сообщать о доходах и доле Колумбии.

В Колумбии существует несколько видов налогооблагаемого дохода:

• Занятость и пенсионный доход
• Неденежные и капитальные доходы (проценты, финансовые доходы, рента, роялти, доход от интеллектуальной собственности)
• дивиденды

Ставки налога различаются в зависимости от типа дохода заработал. В Колумбии действует прогрессивная ставка налога на индивидуальные налоги в зависимости от налогооблагаемой базы. Налогооблагаемая база рассчитывается в фискальных единицах ( Unidad de Valor Tributario - UVT), стоимость которых устанавливается ежегодно DIAN. В 2018 году значение UVT - это сот. 33,156. Все доходы считаются, но вычеты могут применяться для некоторых пособий по социальному обеспечению, расходов на медицинское страхование и расходов на обучение.

Прибыль в сфере занятости ниже 1090 UVT, а также неденежные и дивидендные доходы ниже 600 UVT не являются облагаются налогом. Маржинальные ставки с 5-35% применяются для дохода выше этих пороговых значений. Конкретные ставки зависят от типа и уровня дохода.

Между доходами, полученными в Колумбии, нет существенных различий между иностранцами и местными жителями. Экспаты при условии соблюдения тех же уровней налогообложения, если они являются налоговыми резидентами. Нерезиденты облагаются плоской налоговой ставкой 35%.

Отчетность о налогах в Колумбии

Чтобы подать налоговую декларацию, иностранцы должны сначала получить Национальный идентификационный номер ( NIT), которые будут использоваться для целей налогообложения.

Налоговые декларации в Колумбии называются Declaracion de Renta и должны представляться индивидуально каждым налогоплательщиком. Налоговые декларации подаются в DIAN, и сроки подачи заявок меняются каждый год, с декларации принимаются до октября. Точная дата платежа основывается на двух последних цифрах идентификационного номера налогоплательщика. Пожалуйста, проверьте Налоговый календарь (Calendario Tributario на href = "https://www.dian.gov.co/Paginas/CalendarioTributario.aspx"> сайт DIAN).

Налоговые декларации являются обязательными только в том случае, если лицо отвечает ряду условий, связанных с общим доходом, валовым капиталом, целыми закупками или накопленным балансом банковских счетов и финансовых инструментов. Пороги для каждого варьируются от года к году, поэтому важно периодически их проверять.

Выданные налоговые суммы должны быть выплачены при подаче налоговой декларации.

возвраты

Нет налога возмещение для жителей в Колумбии. Люди, въезжающие в страну по туристической визе и имеющие покупки более 10 UVT, могут потребовать возмещения НДС.

НДС в Колумбии

Налог на добавленную стоимость ( Impuesto al Valor Agregado - IVA) в Co lombia в настоящее время составляет 19% для большинства товаров и услуг, за исключением таких, как общественный транспорт, коммунальные услуги, образование и некоторые основные товары. НДС также начисляется на импорт.

НДС уже включен в отпускную цену товаров и услуг.

Соглашения об избежании двойного налогообложения с Колумбией

Колумбия подписала договоры об избежании двойного налогообложения с некоторыми странами, предоставляя налоговые льготы для жителей, которые также платят подоходный налог. По состоянию на 2018 год список стран, в которых были подписаны Боливия, Канада, Чили, Чешская Республика, Эквадор, Франция, Индия, Мексика, Перу, Португалия, Южная Корея, Испания, Швейцария и Великобритания.

Рекомендуемые услуги