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O Canada Revenue Agency (CRA) é responsável pela arrecadação e administração dos tributos no Canadá - com exceção de Québec. target = "_blank"> Receita Québec / Revenu Québec opera administração fiscal do Québec.
Revenu Québec
Montréal Tel: 514 864-6299
Ligação gratuita: 1 800 267-6299
Endereço: 3800, rue de Marly; Québec G1X 4A5
Horário: Segunda a sexta-feira (8:30 às 16h30)
Impostos sobre o consumo
Bens e Imposto sobre Serviços (ICMS) é um IVA (imposto sobre o valor acrescentado) cobrado na maioria dos bens e serviços, como alimentação e entretenimento. Calcula-se a uma taxa de 5% sobre a venda preço. Preços anunciados e postou em geral não incluem impostos, que são calculados no momento do pagamento; exceções são os combustíveis, os preços postados para que incluem vendas e impostos especiais de consumo, e itens em máquinas de venda automática. Mantimentos básicos, prescrição medicamentos, transporte interno / outbound e dispositivos médicos são isentos. Nos termos de um acordo entre os governos federal e Québec, Revenu Québec é responsável pela administração do GST / HST em Québec.
Além disso, há as vendas Québec impostos (QST), que é calculado à alíquota de 9,5% sobre o preço de venda acrescido de ICMS. Em 1 º de janeiro de 2013, QST será calculado diretamente sobre o preço de venda não inclui ICMS e aumento de 9,5% para 9,975%. A taxa cumulativa é de cerca de 13% na maioria bens.
- Preço de venda 100 dólares
- GST R $ (100 × 5%) = $ 5
- QST ([$ 100 + $ 5] × 9,5%) = 9,98
- Total = $ 114,98
Imposto de Renda
O governo federal e governos provinciais impor impostos sobre os indivíduos. Estes fornecem a mais importante fonte de receitas para o país. O imposto de renda em todo o Canadá são progressivas com os moradores de alta renda a pagar um percentual maior do que a baixa renda residentes., em Quebec, imposto de renda é retido na fonte sobre os salários a uma taxa média de 20 a 25%.
Existem diferentes taxas de imposto de renda, dependendo de quanto você ganha em um ano. Nem toda a renda é tributável e você está apenas tributados em "rendimentos tributáveis" acima de um determinado nível. Onde a renda é obtida na forma de um ganho de capital, apenas metade do ganho é incluído no rendimento para efeitos fiscais, a outra metade não é tributada. Há alívio e de licenças que podem reduzir a sua factura de Imposto de Renda.
Imposto de renda pessoal pode ser adiada em um Plano de Poupança Reforma registrados (RRSP) e contas de poupança abrigadas fiscais (que podem incluir fundos mútuos e outros instrumentos financeiros) que se destinam a ajudar as pessoas a poupar para a aposentadoria.
Preços
Geralmente, quanto mais renda que você fizer, maior será sua taxa de imposto.
- 15% no primeiro 42,707 dólares de lucro tributável
- 22%, em relação ao lado $ 42.707 de lucro tributável +
- 26% na próxima 46.992 dólares de lucro tributável +
- 29% do lucro tributável até 132.406 $ CAD
- Renda acima de US $ 0, mas não sobre 40.100 dólares - 16%
- Rendimento sobre $ 40.100, mas não mais de $ 80.200 - 20%
- Renda mais 80.200 dólares - 24%
As últimas taxas de impostos federais e provinciais pessoas físicas e jurídicas podem ser encontrados no Web site da CRA .
Número de Segurança Social
O seu número de seguro social (SIN) identifica para efeitos fiscais, no Canadá. Este número de nove dígitos é necessário para trabalhar no Canadá ou para ter acesso a programas e benefícios do governo. Cada SIN é emitido para apenas uma pessoa. Ele não pode legalmente ser usado por qualquer pessoa. Você é responsável para proteger o seu SIN. Guarde o seu cartão SIN em um lugar seguro, em vez de mantê-lo em você.
Como se inscrever
Você deve solicitar uma SIN assim que você chegar no Canadá. Aplicar em um Service Canada Centre . Se a sua candidatura e os documentos estão em ordem, você receberá um Número de Previdência Social, em uma visita e receber o seu cartão dentro de 10 dias úteis. Você também pode aplicar pelo correio por baixar o aplicativo, ou ligar para 1-800-206-7218 (selecione a opção "3"). Enviar inscrição preenchido, documentos originais e de pagamento, se necessário, para:
Serviço Canadá
Segurança Social Registro do Office
PO Box 7000
Bathurst NB E2A 4T1
Se você enviar o seu pedido por correio registado, documentos e cartão SIN será devolvido da mesma forma. Se seu aplicativo SIN atende aos requisitos, você receberá o seu cartão SIN pelo correio no prazo de 20 dias úteis a partir da data em que receber o pedido. O cartão é gratuito, mas a substituição pode incorrer em uma taxa de US $ 10.
- Aplicação
- Documento principal (documento oficial que comprove sua identidade e status no Canadá). Este pode ser um Certidão de Nascimento, Certidão de Cidadania do Canadá, Cartão de Residente Permanente emitido pela Cidadania e Imigração do Canadá, da Confirmação de residência permanente eo visto talão aposto num passaporte estrangeiro ou um documento de viagem, a confirmação de Residência Permanente e passaporte estrangeiro. Devem ser originais. Se o nome deste documento é diferente do nome que você usa atualmente, você também precisará apresentar um documento de apoio.
Reportagem
Em Québec, impostos deve ser aberto junto aos governos federal e provincial. Canada Revenue Agency é a autoridade tributária federal e Revenu Québec é a autoridade fiscal provincial.
Indivíduos que residem no Canadá normalmente apresentar um imposto de renda voltar para o ano fiscal (1 janeiro - 31 dezembro). Em uma declaração de imposto de renda, você deve listar seus rendimentos e deduções, cálculo de imposto federal e provincial / territorial e determinar se você tiver um saldo devedor para o ano, ou se você tem direito para um reembolso de alguns ou de todos os impostos que foi deduzido de sua renda pelo seu empregador durante o ano. As declarações de rendimentos no Canadá deve ser apresentado em ou antes de 30 de abril do ano após o ano fiscal. Saldos de impostos devido deve ser pago em ou antes de 30 de Abril do ano após o ano fiscal, independentemente da data de vencimento de sua declaração fiscal. Você deve manter todos os documentos e registros de imposto de renda durante seis anos. Recibos e documentação de apoio deve estar pronto para apoiar suas reivindicações no caso de você são selecionados para análise fiscal ou auditoria.
Se você é um residente do Canadá, envie a sua declaração de imposto de renda para o seu local de Canada Revenue Agency Centro de imposto .
Montréal Imposto sobre Serviços Endereço de escritório: 305 René-Lévesque Boulevard West; QC Montréal H2Z 1A6
Tel: 1-800-959-8281
Horário: Segunda a sexta-feira (8:15 às 16h30)
Se você não for um residente do Canadá, envie a sua declaração de imposto de renda a:
Escritório de Serviços Tributário Internacional
Post Office Box 9769, Station T
Ottawa ON K1G 3Y4 CANADA
Você pode coletar formulários de impostos da administração fiscal, contratar um advogado do imposto, ou preenchê-los on-line através de programas como o U-File ou Imposto rápida. Uma vez que você tenha instalado o software e completou seus formulários de declaração de impostos, simplesmente imprimir as declarações e enviá-los para ambas as autoridades fiscais pelo correio. Você pode diretamente enviar seus formulários de declaração de impostos on-line depois de dois anos de Québec (ou seja, uma vez que já entrou com um formulário de declaração de imposto de primeira na Província).
Você é um residente tributável do Canadá?
Você se torna um morador tributável do Canadá para imposto de renda efeitos, quando você estabelecer laços residenciais significativas no Canadá. Laços residenciais incluem:
- A casa no Canadá
- Um cônjuge ou de direito comum parceiro e / ou dependentes que mudar para o Canadá com você
- Bens pessoais, tais como o carro ou móveis
- Laços sociais no Canadá
- uma carteira de motorista canadense
- Contas bancárias e cartões de crédito canadenses
- Seguro de saúde com uma província ou território canadense
Deslizamentos de impostos
Se você é empregado em Québec, o empregador deve dar formulário de imposto "T1" e declaração de imposto "T4" no final de fevereiro ou início de março. Você pode obter o seu Old Age Security (OEA), seguro-desemprego (EI) e Canadian Pension Plan (CPP) Imposto desliza eletronicamente a partir do Service Canada. Você pode visualizar boletos fiscais amostra aqui . Você deve coletar e guardar esses deslizes, como você vai precisar deles para apresentar sua declaração de imposto de renda. Você também deve salvar esses deslizes durante seis anos depois de sua emissão, no caso de você são auditados.
- T4 - Declaração das remunerações pagas (a partir de seu empregador)
- T4A - Declaração de Pensão, aposentadoria, renda e Outras Receitas
- T4A (OEA) - segurança na velhice (do governo)
- T4A (P) - Plano de Pensão do Canadá (do governo)
- T4E - Demonstração do seguro-desemprego e outros benefícios (do governo)
- T4RSP - Declaração de Plano de Poupança Reforma renda registrada
- T2202A - Educação fiscais Receipts (a partir de sua universidade ou faculdade)
Deduções
Benefícios fiscais e deduções são aplicáveis para as coisas que vão desde um RRSP (Registered Retirement Savings Plan), se você for um inquilino (o seu senhorio lhe dará um certificado de imposto), as despesas de mudança ou transporte para o trabalho, etc WinRAS pode ajudar você a calcular deduções e contribuições do empregador.
Reembolsos
Você pode acabar pagando muito no sistema e ser devido um reembolso. Isto será determinado mediante a apresentação de uma declaração fiscal. Retorna começar a ser processado no início Março. Você deve receber qualquer restituição a que tem direito no prazo de 14 dias úteis, se você arquivar seu retorno de impostos on-line, ou no prazo de quatro a seis semanas, se você apresentar sua declaração de imposto pelo correio. Você pode ver sua declaração de imposto de renda para o ano em curso on-line .
As restituições podem ser pagos através de depósito direto. Para tirar proveito de depósito direto, você deve ter uma conta em um instituição financeira com um estabelecimento no Canadá, e você deve se registrar para depósito direto.
Tratados fiscal internacional
Existem acordos fiscais entre Québec e uma série de países, como a França. O objetivo de tais tratados é para garantir que as pessoas não pagar imposto de renda sobre o mesmo rendimento em dois países diferentes. No entanto, Québec não é uma festa para os tratados fiscais assinados pelo Canadá.
Se Québec não assinou um tratado fiscal com o país em que você ganhou seu renda, você não pode reivindicar uma dedução para rendimentos isentos ao abrigo de um tratado de imposto em sua declaração de imposto de renda. No entanto, o imposto de renda estrangeiro que você paga pode lhe dá direito a crédito de imposto estrangeiro.
Lista de países com acordos e status pode ser encontrada em http://www.fin.gc.ca/treaties-conventions/treatystatus_-eng.asp .
Update 21/05/2013
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